wenn sich die Kombi 4/4 aber nicht lohnt

Nach der Steuererklärung (und der entsprechenden Rückzahlung oder Nachzahlung) ist es immer exakt gleich, ob 4/4 oder 3/5. Insofern gibt es dieses "lohnt sich nicht" überhaupt nicht. Wegen Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Arbeitslosengeld etc. sollte man aber nicht freiwillig in die 5 gehen, denn die werden immer nach dem Netto berechnet. Von der psychologischen Komponente mal ganz angesehen.